Aufbaukurs Lohn- und Einkommensteuerrecht / 3175
Ziele
Allen Teilnehmer/innen die bereits Grundkenntnisse auf dem Gebiet des Einkommensteuerrechts und der Arbeitnehmerbesteuerung erlernt und / oder aktualisiert haben (z. B. im Rahmen eines Grundkurses), sollen in diesem Kurs unter Einbeziehung der gesetzlichen Grundlagen, wichtiger BMF-Schreiben und der aktuellen Rechtsprechung mit sehr viel Praxisbezug in Form von Fallbeispielen ihre vorhandenen Kenntnisse nachhaltig vertiefen und erweitern.
Ziel ist es, die Teilnehmer nach Abschluss dieses Kurses in die Lage zu versetzen, als Mitarbeiter/in im Bereich der Arbeitnehmerbesteuerung selbständig und rechtssicher zu arbeiten (z. B. in einer Beratungsstelle des Lohnsteuerhilfevereins oder in einem Steuerbüro).
Dauer
Der Aufbaukurs umfasst einen Zeitraum von insg. 7 Tagen
Tage 1 - 3 - 04.10. - 06.10.2024
1. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
2. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
3. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
Tage 4 - 7 - 11.10. - 14.10.2024
4. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
5. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
6. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
7. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
Inhalt
1. + 2. Tag – Abgabenordnung
Allgemeines Verfahrensrecht
- Wohnsitz und dauernder Aufenthalt §§ 8, 9 AO
- Angehörige §§ 15 AO
- Zuständigkeiten §§ 16 AO
- Besteuerungsgrundsätze- u. Verfahren §§ 85 AO, Steuerschuldrecht §§ 33 ff AO
- Fristen
Verwaltungsakt und Einspruchsverfahren
- Verwaltungsakt §§ 118 AO
- Einspruchsverfahren §§ 347 AO
- Aussetzung der Vollziehung §§ 16ff AO
Korrektur von Verwaltungsakten
- Übersicht über die Korrekturvorschriften der Abgabenordnung
- Berichtigung offenbarer Unrichtigkeiten § 129 AO
- Korrektur von sonstigen Verwaltungsakten §§ 130,131 AO
- Korrektur von Vorbehaltsfestsetzungen und vorläufigen Steuerbescheiden §§ 164, 165 AO
Aufhebung und Änderung von bestandskräftigen Steuerbescheiden
- Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden nach § 172 AO
- § 173 AO Aufhebung oder Änderung von Steuerbescheiden wegen neuer Tatsachen
- § 173a AO Schreib- oder Rechenfehler bei Erstellung einer Steuererklärung
- § 174 AO Widerstreitende Steuerfestsetzungen
- § 175 AO Aufhebung oder Änderung von Steuerbescheiden in sonstigen Fällen
- § 175b AO Änderung von Steuerbescheiden bei Datenübermittlung durch Dritte
- § 177 AO Mitberichtigung von materiellen Fehlern
3. Tag - Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
Fahrten Wohnung und erster Tätigkeitsstätte in Sonderfällen (Fahrgemeinschaften, mehrere Tätigkeitsverhältnisse, Nutzung unterschiedlicher Verkehrsmittel, Dienstwagengestellung, Arbeitnehmerüberlassung), Höhe Entfernungspauschale sowie Mobilitätsprämie nach § 101 ff. EStG, Fahrten bei Sammelpunkt / weiträumiges Tätigkeitsgebiet, Reisekosten Inland / Ausland, Doppelte Haushaltsführung, Häusliches Arbeitszimmer/Jahrespauschale, Homeoffice-Pauschale/Tagespauschale, AfA und geringwertige Wirtschaftsgüter
4. Tag - Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
Werbungskosten bei V+V (Abschreibungen, Anschaffungs- / Herstellungskosten, Arbeitshilfe Kaufpreisaufteilung, Abgrenzung zwischen Erhaltungsaufwendungen oder Herstellungskosten, nachträgliche Herstellungskosten), Vorweggenommene Erbfolge, Abschreibung für Mietwohnungsneubau § 7b EStG, Vermietung im Zusammenhang mit privaten Veräußerungsgeschäften
5. Tag – Alterseinkünfte, Kinder, Außergewöhnliche Belastungen, Haushaltsnahe Beschäftigungen
Besteuerung der Alterseinkünfte, Leistungen aus inländischen Altersvorsorgeverträgen (Riester in der Auszahlungsphase), Kindergeld und Kinderfreibeträge bei Kindern, die im In- und Ausland leben zzgl. Exkurs zur unbeschränkten Steuerpflicht auf Antrag; Außergewöhnliche Belastungen, Unterhaltsleistungen ins Ausland, Pauschbeträge behinderter Menschen, Pflege-Pauschbetrag; Steuerermäßigungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen.
6. Tag – Dienstwagenbeteuerung, steuerfreie Einnahmen, Photovoltaikanlage
Einblick in die Dienstwagenbesteuerung im Rahmen des Lohnsteuerabzugsverfahrens und im Veranlagungsverfahren, steuerfreie Einnahmen (Übungsleiterpauschale, ehrenamtliche Tätigkeiten, Sonderzahlungen), die Besteuerung von Photovoltaikanlagen.
7. Tag - Verlustverrechnung bei den Überschusseinkünften, Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei zu eigenen Wohnzwecken genutzten Gebäuden, Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben
Verluste (Ausgleich, Rück- und Vortrag) nach § 10d EStG bei Überschusseinkünften, Einführung in den § 35c EStG (Förderfähige Maßnahmen, Anspruchsberechtigte, Höhe der Steuerermäßigung sowie Ausschluss/Verlust vom § 35c EStG), Vorsorgeaufwendungen wie Altersvorsorgeaufwendungen, sonstige Vorsorgeaufwendungen und weitere sonstige Vorsorgeaufwendungen, Riester – Rente als Sonderausgabe nach § 10a EStG (Einzahlungsphase), Spenden, insbesondere Parteispenden nach § 10b EStG i.V.m. § 34g EStG
Hinweis: Der Kurs findet ab einer Mindestteilnehmerzahl von 9 Personen statt.
Alle Infos zu diesem Kurs
Aufbaukurs Lohn- und Einkommensteuerrecht / 3175
04.-14.10.2024
Der Aufbaukurs umfasst einen Zeitraum von 7 Tagen
Tage 1 - 3 - 04.10. - 06.10.2024
1. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
2. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
3. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
Tage 4 - 7 - 11.10. - 14.10.2024
4. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
5. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
6. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
7. Tag - 09:00 Uhr - 16:30 Uhr
Ihr Dozent
Marcel Lechert / Stefan Alcon Cruz
Kosten
Buchung:
1.000,00 € zzgl. gesetzlicher USt.
950,00 € zzgl. gesetzlicher USt. für Teilnehmer aus dem BVL-Verband
Unsere kostenlosen Extras
Der Seminarpreis beinhaltet die Teilnahme am Live-Online-Seminar, das umfangreiche lfd. aktualisierte Seminarskript zum Download (am Montag vor dem ersten Seminartag) sowie ein Teilnahmezertifikat.
Sofern Sie das Skript gedruckt erhalten möchten, erheben wir eine Unkostenpauschale von 40,00 € zzgl. gesetzlicher USt. und inkl. Versand. Das Skript wird Ihnen dann auf dem Postweg rechtzeitig vor Seminarbeginn zugestellt.
Bitte geben Sie daher in den Bemerkungen zur Buchung an, auf welchem Wege Sie das Skript zur Schulung erhalten wollen.
Für die technischen Voraussetzungen beachten Sie bitte die Hinweise zu unseren Online-Kursen.
Veranstaltungsort
Online